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Impuestos en Turquía
para Expatriados
Todo lo que necesitas saber sobre la fiscalidad turca como extranjero: desde la regla de residencia de 183 días y los tramos progresivos del IRPF hasta el impuesto sobre bienes inmuebles y los convenios de doble imposición con más de 90 países.
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Fiscalidad Turca: Lo Que Todo Expatriado Debe Saber
El sistema fiscal turco — que abarca el IRPF, el impuesto sobre bienes inmuebles y las plusvalías — es progresivo y bastante similar a los modelos de Europa Occidental. Antes de entrar en detalle, hay tres fundamentos que afectan a la situación de casi todos los expatriados.
Turquía utiliza un sistema progresivo de cinco tramos. La mayoría de los expatriados con ingresos moderados se sitúan en el rango del 15–27%.
Pasar 183 días o más en Turquía durante un año natural te convierte en residente fiscal, sujeto a tributación por tus ingresos mundiales.
La red de convenios de Turquía cubre el Reino Unido, Estados Unidos, Alemania, Francia, Países Bajos, Australia y la mayoría de las grandes economías.
Guía Fiscal Completa para Expatriados en Turquía
Cada guía a continuación cubre en detalle una parte diferente del sistema fiscal turco. Empieza por la visión general y luego profundiza en los temas que se apliquen a tu situación.
Impuestos para Expatriados
Visión general del sistema fiscal turco: qué debes pagar como residente extranjero y qué puedes ignorar.
Normas de Residencia Fiscal
La regla de los 183 días explicada, qué más activa la residencia fiscal y cómo documentar tu situación.
Convenios de Doble Imposición
Cómo los más de 90 convenios fiscales de Turquía te protegen de pagar impuestos dos veces, y qué países están cubiertos.
Pagar Impuestos como Extranjero
Plazos de presentación, quién debe declarar y cómo pagar realmente tu factura fiscal turca.
Impuesto sobre Plusvalías
Normas para inmuebles, acciones y otras transmisiones de activos, incluida la exención por 5 años en propiedad inmobiliaria.
Tramos del IRPF 2026 de un Vistazo
Turquía aplica un tipo progresivo de cinco escalones sobre la renta imponible anual. Los tramos siguientes son el baremo general publicado por la Administración Tributaria para el ejercicio 2026 (las rentas del trabajo utilizan un tercer tramo ligeramente más amplio, hasta ₺1.500.000, antes de que se aplique el tipo del 35%).
| Renta Imponible Anual (TRY) | Tipo |
|---|---|
| Hasta ₺190.000 | 15% |
| ₺190.001 – ₺400.000 | 20% |
| ₺400.001 – ₺1.000.000 | 27% |
| ₺1.000.001 – ₺5.300.000 | 35% |
| Más de ₺5.300.000 | 40% |
Los umbrales de los tramos se revalorizan cada año por la Administración Tributaria (GIB) para tener en cuenta la inflación. Las cifras en lira anteriores se actualizan cada año y pueden diferir del ejercicio fiscal en curso.
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Conceptos Fiscales Clave para Residentes Extranjeros
Hay cuatro áreas que surgen en casi todas las conversaciones fiscales de los expatriados en Turquía. Aquí tienes un resumen en lenguaje sencillo de cada una.
Residencia Fiscal
Te conviertes en residente fiscal turco al pasar 183 días o más en Turquía en un año natural, o al establecer aquí tu domicilio principal (vivienda, familia, dirección registrada). Los residentes tributan por sus ingresos mundiales.
Normas sobre Ingresos Extranjeros
Los residentes fiscales turcos deben declarar todos sus ingresos mundiales, incluidos salarios extranjeros, ingresos por alquiler, dividendos y pensiones. Normalmente se puede solicitar una deducción por doble imposición internacional para evitar pagar dos veces.
IVA (KDV)
El impuesto sobre el valor añadido (Katma Değer Vergisi) se aplica al 20% en la mayoría de bienes y servicios. Se aplican tipos reducidos del 10% a los alimentos y del 1% a los productos básicos. Las empresas registradas recaudan y liquidan el KDV trimestralmente.
Nota sobre el Impuesto al Patrimonio
Turquía actualmente no aplica un impuesto anual general sobre el patrimonio a los particulares. Los residentes con alto patrimonio están sujetos principalmente al IRPF, al impuesto sobre bienes inmuebles (0,1–0,2% del valor catastral para vivienda, hasta el 0,6% para terrenos edificables, aproximadamente el doble en municipios metropolitanos) y al impuesto sobre las plusvalías al vender.
Tipos de Ingresos y su Tratamiento Fiscal en Turquía
Los distintos tipos de ingresos se someten a normas fiscales diferentes en Turquía. Así se gravan seis fuentes de ingresos habituales.
| Tipo de Ingreso | Tratamiento Fiscal |
|---|---|
| Ingresos del Trabajo | Tributan como renta ordinaria a tipos progresivos (15–40%); el empleador retiene el impuesto en origen; sujetos a cotizaciones a la seguridad social. |
| Ingresos por Alquiler | La renta neta tributa a los tipos ordinarios; se retiene un 20% si no eres residente; los gastos deducibles incluyen mantenimiento, seguros y amortización. |
| Dividendos e Ingresos de Inversión | Retención del 15% sobre los dividendos; exentos si proceden de determinadas empresas turcas; los dividendos extranjeros deben declararse. |
| Plusvalías | Inmuebles con más de 5 años de tenencia: exención total con independencia del uso (alquiler, vivienda habitual o inversión); si se venden antes de 5 años, tributan a los tipos progresivos ordinarios tras aplicar una exención anual y la indexación por inflación. Acciones y otros activos: las plusvalías a corto plazo tributan como renta; los tipos varían. |
| Ingresos Extranjeros (Salario, Pensión, Intereses) | Deben declararse si eres residente fiscal; existe una deducción por doble imposición internacional; a menudo se requiere justificante del pago en el extranjero. |
| Ingresos por Actividad Autónoma | La renta neta del negocio tributa a tipos progresivos; se recauda IVA sobre servicios y bienes si estás registrado; hay que declarar antes del 31 de marzo y pagar en plazos trimestrales. |
Cronología de Obligaciones Fiscales para Recién Llegados
Este es el proceso paso a paso para establecerte como residente fiscal y cumplir tus obligaciones del primer año en Turquía.
1. Obtener el Número Fiscal (Vergi Numarası)
Regístrate en el GIB (Administración Tributaria) para recibir un número fiscal único de 10 dígitos. Es obligatorio dentro de los 30 días siguientes al establecimiento de la residencia.
2. Evaluar tu Situación de Residencia Fiscal
Confirma si cumples la regla de los 183 días o si tienes una vivienda permanente. Tu situación de residencia determina si debes tributar por tus ingresos mundiales.
3. Presentar la Declaración Anual (antes del 31 de marzo)
Presenta tu declaración de la renta (Gelir Vergisi Beyannamesi) ante el GIB antes del plazo del 31 de marzo, o del 15 de abril si cuentas con un mali müşavir. Declara todos tus ingresos y aplica las deducciones.
4. Pagar los Plazos o la Liquidación Final
Paga cualquier importe pendiente antes del plazo de presentación. Algunos contribuyentes deben realizar pagos anticipados o fraccionados trimestralmente.
Cuándo Buscar Asesoramiento Fiscal Profesional
Si tienes ingresos por alquiler en el extranjero, una pensión del extranjero, rendimientos de inversiones o trabajas por cuenta propia, un mali müşavir (asesor fiscal) turco vale cada lira que cuesta. Los honorarios suelen rondar entre ₺3.000 y ₺15.000 al año para declaraciones estándar de expatriados.
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